广元市昭化区2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——在广元市昭化区第八届人民代表大会常务委员会第十六次会议上
区审计局局长 王尔锐
区人大常委会：
按照有关法律规定和区人大常委会安排，受区人民政府委托，现就我区2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。
一、整改工作部署推进情况
区政府及相关责任单位深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，认真落实上级关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见及我区审计整改管理办法（试行），严格执行区八届人大常委会第十三次会议有关审议意见，高质量做好审计监督“后半篇文章”，审计工作报告涉及的各类问题按照整改要求和时限有序推进。
（一）提高政治站位，高效推进整改。区政府高度重视审计查出问题整改工作，多次召开审计整改工作推进会。区委、区政府主要领导多次对审计报告、要情专报作出批示，要求相关单位在真改、实纠、严防上持续用力，安排区审计局开展审计整改“清零行动”。区审计局结合三类整改模式和具体情况，按照分类施策推进整改、动态跟踪督促整改、严把质量验收整改、开展“回头看”巩固整改四步骤，认真履行审计整改督促检查职责，充分发挥了审计监督“治已病”“防未病”作用。
（二）强化责任担当，压实主体责任。区审计局针对审计查出的问题，逐一深入解析问题产生的原因和整改难易程度，按立行立改、分阶段整改、持续整改三类模式，针对性提出整改指导意见，形成可操作性强的问题清单。各被审计单位认真履行审计整改主体责任，召开专题会议解读审计报告和审计建议，对照问题清单，逐项分解建立整改任务清单和责任清单，细化整改“时间表”和“路线图”，压紧压实整改责任链条，强力推动审计整改工作落地落实。
（三）加强协同联动，共促整改质效。加强资源互助、信息共享、成果共用，持续推动人大监督、纪检监察监督、巡察监督、政府督办与审计监督合力，全面高效督促审计发现问题整改。区委、区政府还把审计发现问题整改情况纳入年度综合目标考核，促进审计整改成效转化为治理效能。截至10月底，《审计工作报告》反映的6个方面114个问题，已完成整改110个，促进资金规范管理和使用3.18亿元、上缴财政506.83万元、修订和完善制度27项。其余4个问题已达到整改时序进度。移送问题线索4件，纪检监察机关已立案2件，相关主管部门已办结2件。
二、审计查出问题整改情况
（一）区级财政管理方面
1．关于采购预算编制审核把关不严的问题。区财政局已组织再次学习了《中华人民共和国预算法实施条例》等相关法律法规，进一步严肃了部门预算审核与批复工作纪律，进一步提高了政府采购预算编制的完整性和准确性。
2．关于财政支出提质增效工作仍需加强的问题。区财政局已用收回的存量资金解决了部分无预算、超预算支出，并加大了2021年及以前年度预拨和借出资金的催收力度。已重新安排使用以前年度收回财政的结转结余资金。已及时组织清理了往来款项，强化了与上级财政部门对账，大幅减少了长期挂账的往来款项。
3．关于财政管理工作有待提升的问题。区财政局已将支出绩效反馈问题点对点通知到相关单位，整改佐证资料已收齐并通过了审核。已组织召开了2023年度决算工作会，完善了决算审查机制，严肃了决算编制纪律，确保今年部门决算草案账表一致。已加大暂付款清理消化力度，采用直接扣收、预算安排、存量再安排等方式逐步化解存量暂付款，目前正分阶段整改中。
4．关于财政支出监督性作用发挥不够的问题。相关单位已加快项目实施进度，对已完工项目及时开展了竣工验收和决算工作，完成了尾款拨付，已在后续进度款拨付中收回了超进度拨款。区政府责成主要实施政府投资项目的区属国企系统组织开展了专题培训，进一步严肃了招投标、实施管理、变更管理、验收管理、绩效管理、结决算等工作纪律，规范了工作流程，严防类似问题再次发生。
（二）区级部门预算执行方面
1．关于预（决）算编制不够准确的问题。区住建局、区交通运输局分别批评教育了财务人员，并再次组织学习了相关法律法规，进一步强化了预（决）算编制审查工作。
2．关于执行财经制度不够严格的问题。相关单位已将截留的非税收入20.94万元全额上缴区财政；已加强政府采购预算管理，在今后的预算编制工作中严格执行采购预算编制规定；已开展政策法规学习、批评教育相关人员，严格预算编制和预算支出管理，严防无预算、超预算问题再次发生；已补充完善了票据不规范支出的相关资料；已加快项目进度，按规定支付了滞留的财政资金；已终止非定点企业租车合同；已在9月前将未执行到位的补贴类专项资金按程序调整用途；已完善制度，强化管理，严防绩效目标未完成、项目推进缓慢、支付执行率低等问题再次发生。
3．关于内部管理不够规范的问题。相关单位已组织召开整改会议，今后严格执行“三重一大”决策制度，规范支出审批程序；已建立办公用品采购领用相关内控制度；已组织开展项目监管相关专题培训，进一步严肃了项目监管工作纪律；已修订内审工作制度，明确内审工作人员，制定2023年内审计划并开展了相关工作；已补充办理了完工项目结算，并开展了结算审计。
4．关于财务核算不够及时的问题。相关单位已组织财务人员对往来账款进行了清理，并进行了调账处理；未入账的固定资产已补记入账。
（三）重大政策措施落实方面
1．关于重大项目管理不规范的问题。青梅路农贸市场改扩建工程项目主管部门已召开专题会议，批评教育了现场施工人员和监理人员，规范了现场安全管理，规范收集整理了项目资料。
2．关于优化营商环境政策贯彻落实不到位的问题。相关单位已全额退还原投标单位投标保证金。已按合同约定拨付了相关项目前期费用。
（四）重点民生资金及项目方面
1．农村人居环境整治相关政策和资金
（1）关于财经纪律执行不严格的问题。滞留的项目资金已拨付至相关实施单位，挪用的专项资金已经区政府审批调整了用途，套取的项目资金已归还原资金渠道并完善了项目管理制度，超进度拨款的已在后续进度款拨付中收回，无依据拨付的补助款已补充完善了相关预算和结算资料，闲置的农村生活污水治理资金已经区政府常务会审定用于贯家坝方舱医院污水处理设施建设，未执行财政集中支付制度的项目单位已批评教育相关人员并开展了相关业务培训，违规预付的19.46万元已严格按工程进度和合同约定在后续工程款支付中扣收，应收未收质保金的相关单位已批评教育相关人员并集中学习了相关制度。
（2）关于项目管理不规范的问题。未完成的农村生活污水治理项目已纳入2023年计划继续实施，随意调整实施地点的项目已补充办理变更手续，闲置的污水处理设施已恢复正常运行，违规拆分建设项目的相关责任人员已被问责处理，增加的22.6万元投资已完善了增量审批手续，不合规合同已完善并补签，相关单位纪检组已介入建设程序不合规项目调查并参与项目建设全程监督，未按时完工项目目前已完工。
2．区人民医院收费和采购管理
（1）关于医疗收费信息公开透明度亟待规范的问题。309.49万元违规收费已于2023年6月全额上缴区财政。
（2）关于执行政府采购法规意识有待增强的问题。区人民医院已组织相关人员再次学习了《昭化区卫健系统工程类及采购类项目实施流程》，修订完善了“三重一大”决策制度，通过院党政联席（扩大）会议进一步明确了招标采购程序；建立了配送企业进入退出机制，并通过遴选规范重建了耗材供应商目录；药品、医用耗材已全部使用省药械集中采购及医药价格监管平台集中采购；已于2023年6月将虚假采购套取的41.70万元全额上缴区财政。
（3）关于内部管理工作需加强的问题。区人民医院已设立专职医用耗材管理部门及医用耗材管理委员会；已制定了《医用耗材采购管理制度》并落实专人负责；已对医患数据访问权限实行精细化管控，堵上了数据泄露漏洞；已召开信息安全领导小组会议，明确相关岗位人员相应责任，并于7月5日进行了网络安全事件应急演练；已加强敏感数据分类分级管理和访问控制，建立了运维人员接触医患数据审批流程，签订了信息安全和保密协议。
（五）国有资产管理方面
1．区东盛国投公司资产、负债和损益审计
（1）关于企业内部管理和重大经济决策风险管控需规范的问题。区东盛国投公司已对广元卡尔农业开发有限公司行使连带责任担保追偿权，正依判决评估变卖海洋馆；已集体约谈借款人耿某，并落实了还款责任和初步还款时间。已修定《工程项目管理制度（试行）》和《对外担保管理制度》，新制定《重大经营风险事件报告工作规则（试行）》和《突发事件应急处理预案》。
（2）关于经营管理有待加强的问题。区东盛国投公司已全面收集参股企业经营状况，并收到广信农业融资担保公司2021年应分配股利2.40万元；已上报2023年化债方案，并严格按区委、区政府安排做好项目融资和化债工作；已办理部分购置资产产权转移手续，已通过西南联交所将21间闲置经营性资产挂网招租。
（3）关于财务管理较为薄弱的问题。区东盛国投公司已规范调整隐瞒的主营业务收入600.43万元、虚减的利润589.54万元、第二批增减挂钩项目超支的管理费135.17万元，已全部收回超标准发放的加班费、值班费1.37万元；已批评教育相关人员，规范了公司费用结算方式，严防支出对象不合规问题再次发生；已聘请专人对2009年以来的账务和往来账款进行全面清理并规范调账；已于2022年8月向汉中龙江公司去函索票，并于2023年2月向该公司所在地税务部门申请协助被受理。
（4）关于政府工程建设项目管理不合规的问题。区东盛国投公司已批评教育相关责任人员，并组织集中再学习了《中华人民共和国招标投标法》《政府采购法实施条例》《建设工程工程量清单计价规范》等法律法规，严肃了采购程序和结算纪律；已在后续工程进度款支付中收回了违规预支的资金。
（5）关于资产管理不规范的问题。区东盛国投公司已函请区自然资源分局加快对该土地征收并协助办证；已对固定资产进行了全面核实，办理了固定资产产权手续，部分资产已按固定资产折旧净值报废处理，并进行了账务调整；已聘请人员对5个砂石囤积点库存进行全面清理，规范调账并建立了库存商品购销台账。
2．昭化镇原党委书记张振兴同志和原镇长文钟宇同志自然资源资产离任审计
（1）关于遵守法律法规及重大决策方面存在薄弱环节的问题。昭化镇已开展定期巡河工作，组织村（社区）干部群众按时沿江清理白色垃圾并及时打捞江面漂浮物，规范记录巡河日志。已疏通嘉陵江畔全线污水管网，并对破损井盖进行了更换；已将27.98万元垃圾站建设资金和污水管网建设资金全额拨付至相关施工单位。
（2）关于履行监督管理责任仍需加强的问题。昭化镇已成立网格化环境监管工作领导小组，制定了网格化环境监管实施方案；已添置垃圾分类箱、密闭垃圾清运车辆，避免了抛洒和二次污染；已全面关停禁养区3户养殖场。
3．国外贷援款项目资产管理使用专项审计发现问题整改情况。区交通运输局已对亚洲开发银行贷款农村公路灾后恢复重建项目22条公路资产入账原值2.10亿元，分年度进行了补提折旧；已于2023年6月对明射路至药博园路段路面进行了修复。
（六）政府投资项目管理方面
1．关于建设单位对竣工结算审核把关不严的问题。相关建设单位已和施工单位据实结算了工程价款，并退回了超付设计费；相关单位已补齐送审项目资料，规范了签证资料，并组织召开了专题会议，对项目负责人、驻现场人员等进行了批评教育。
2．关于项目主管部门履职不到位的问题。相关单位已组织设计、监理、施工等单位召开了专题会，专题研究了项目变更多的原因，相关变更内容已按程序完善了审批手续；区水利局已督促建设单位召开了项目推进专题会，明确灌区建设任务，施工单位补充编制了施工进度计划并上报，灌区工程于2023年5月完工，资金已支付91.09%；项目建设单位已向监理公司去函，要求监理单位限期整改,对未到场履职人员进行了相关处罚，并根据合同约定对监理单位进行了违约金处罚；相关单位已组织相关人员再次学习了《中华人民共和国招标投标法》，明确在今后的项目中严格执行相关法规。
3．关于违反基本建设程序的问题。项目建设主管部门已组织相关人员再次学习了项目基本建设相关法律法规，明确在今后的项目中严格执行基本建设程序；未履行变更审批程序的项目已提供项目变更请示及设计修改通知单，并督促施工单位据实修改完善项目竣工图；将待摊费用违规列入项目施工招标文件是项目建设单位未使用该暂列金，明确要加强项目资金管控，做好财务审批工作，严格履行合同约定；未取得补充征地手续的项目建设单位组织召开了专题会议研究相关手续办理审批情况，并向区政府进行了专题汇报，目前正在办理相关手续。
三、下一步工作安排
总体看，在区人大常委会的监督指导下，在区委、区政府的统一部署下，各部门各单位切实落实整改工作要求，审计整改取得了较好效果。但因整改期限未满、条件限制、成因复杂等原因，目前尚有4项审计指出问题已按时序正在整改中，相关单位已对后续整改工作作出了安排：一方面持续加大推进力度。根据审计整改类型有序推动整改落实，对存在时间长、情况复杂的问题，由主管部门牵头梳理分析，积极与其他部门协调沟通，加快推进相关手续办理。另一方面努力推动标本兼治。督促被审计单位对问题全面梳理和修订完善系统内控制度，形成长效机制，同时加强财会人员培训，促进提高业务能力和管理水平。
我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，紧扣中央和省委、市委、区委审计委员会对审计工作的部署要求，自觉接受区人大的监督和指导，坚持审计整改“三不放过”的原则，抓好审计监督“后半篇文章”，不断巩固和深化审计监督实效，为促进我区社会主义现代化“四城新区”建设作出更多审计贡献！