广元市昭化区财政局局长 李良枝
（2018年12月27日）
主任，各位副主任，各位委员：
今年1月，区七届人大三次会议审查通过了《关于广元市昭化区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告》。在财政预算执行过程中，由于上级补助收入增加、地方政府债券发行、涉农资金整合等因素影响，今年的财政预算有一定的变动，根据《预算法》的规定，需要进行适当调整。我受区人民政府的委托，向区七届人大常委会第十七次会议报告我区2018年财政预算调整方案，请予审查。
一、2018年财政预算调整方案
根据全区1至11月财政收入和经济情况，以及转移支付在执行中发生变化导致财政总支出变动较大，拟对一般公共预算和政府性基金预算、社会保险基金预算进行相应调整。国有资本经营预算收支不作调整。
（一）一般公共预算调整
1.一般公共预算收入的调整
（1）专项转移支付调整。1至11月，全区共到位一般公共预算专项转移支付资金77050万元，其中：已纳入年初预算40580万元，新增36470万元，拟全部纳入预算调整。
（2）一般性转移支付调整。1至11月，全区共到位一般性转移资金33999万元(专项性质),其中：已纳入年初预算9889万元，新增24110万元，拟全部纳入预算调整。
（3）新增一般债券资金调整。1至11月，全区共到位新增一般债券资金18131万元，拟全部纳入预算调整。
（4）预算稳定调节基金调整。拟动用预算稳定调节基金1205万元，用于教育等民生支出。
综合以上收入调整，1至11月，共纳入收入预算调整资金总量为79916元，加上区七届人大三次会议审查通过的我区2018年一般公共预算收入140273万元，一般公共预算收入最终调整为220189万元。
2.一般公共预算支出的调整
按照收支平衡原则，财政支出预算也相应调整为220189万元。分功能科目调整为：一般公共服务16986万元、国防117万元、公共安全6034万元、教育39239万元、科学技术311万元、文化体育与传媒2287万元、社会保障和就业28240万元、医疗卫生11280万元、节能环保3692万元、城乡社区事务3101万元、农林水事务68899万元、交通运输15095万元、资源勘探电力信息等事务993万元、商业服务业等事务1164万元、国土资源气象等事务7841万元、住房保障支出14691万元、粮油物资储备管理事务219万元（附表1）。
3.预备费的调整。按照《预算法》的规定，拟动用年初预备费4000万元，用于农业等脱贫攻坚支出，从“预备费”科目调整到相应科目。
（二）政府性基金预算调整
1.政府性基金收入的调整
（1）地方政府性基金收入调整。区七届人大三次会议审查通过的我区2018年地方政府性基金预算收入10036万元。由于我区主城区房地产业快速发展，土地价款增加，现将我区地方政府性基金收入由10036万元调整为11085万元，增加1049万元（附表2）。
（2）专项转移支付调整。1至11月，全区共到位政府性基金专项转移支付资金4352万元，其中：已纳入年初预算1209万元，新增3143万元，拟全部纳入预算调整。
（3）新增专项债券资金调整。1至11月，共到位新增专项债券资金22800万元，拟全部纳入预算调整。
综合以上收入调整，共纳入政府性基金预算调整的资金总量为26992万元，加上区七届人大三次会议审查通过的我区2018年政府性基金预算收入11246万元，政府性基金预算收入最终调整为38238万元。
2.政府性基金支出的调整
按照收支平衡原则，政府性基金支出相应调整为38238万元。分功能科目调整为：文化体育与传媒支出53万元、社会保障和就业1310万元、城乡社区事务33811万元、 农林水支出641万元、商业服务业等支出9万元、其他支出2414万元（附表3）。
（三）社保基金预算调整。一是社保基金收入调整。区七届人大三次会议审查批准我区2018年社保基金预算收入为5591万元。考虑今年财政对城乡居民养老保险补贴收入以及重度残疾人、符合条件的建档立卡贫困人员、低保对象、特困人员等代缴养老保险等因数增加收入769万元，拟将我区社保基金预算收入由5591万元调整为6360万元。二是社保基金支出调整。区七届人大三次会议审查批准我区2018年社保基金预算支出为4238万元。考虑今年基础养老金待遇调增18元/人.月，以及人均缴费享受待遇人数、丧葬抚恤金领取人数和城乡居民养老保险转社会保险人数增加等因素增加支出692万元，拟将我区社保基金预算支出由4238万元调整为4930万元（附表4）。
二、2018年涉农资金整合方案
按照《四川省财政厅、四川省扶贫和移民工作局关于做好2018年度贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点工作的通知》（川财农〔2018〕15 号）关于“根据年度涉农资金统筹整合使用方案，对调整了资金用途的财政涉农资金，及时按调整后的支出 方向进行预算科目调整，报同级人民代表大会或人大常委会审查批准或备案，并按审查同意调整后的预算科目列支”的要求，以及全省统筹整合财政涉农资金工作会议精神，我区结合脱贫攻坚实际，对可纳入统筹整合范围内的各级财政涉农资金进行统筹整合。2018 年全区整合财政涉农资金 40974.2 万元，其中:中央资金 17752.0585 万元、省级资金21253.5 万元、市级资金 581.3 万元、本级资金 1387.3415 万元。现拟对调整资金用途的 22906.71 万元财政涉农资金进行预算科目调整（附表5）。
三、债务限额及债券资金到位使用情况
（一）2018年债务限额。根据相关规定，地方政府债务实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增政府债务限额。市财政局核定我区2018年地方政府债务限额为306009万元，其中：一般债务256996万元、专项债务49013万元。截止11月底，我区政府实际负有偿还责任的债务余额为262369万元(不含易地扶贫搬迁置换债券资金8472万元)，未超过市下达我区2018年地方政府债务限额。
（二）2018年新增债券资金。截至目前，我区共到位新增债券资金40931万元，其中：一般债券18131万元、专项债券22800万元。一般债券主要用于：2018年易地扶贫搬迁16782万元，污水处理1000万元，香溪乡公办幼儿园建设319万元，垃圾处理30万元。专项债券主要用于：为昭化区城区胜利（城中村）棚户区改造项目12800万元，昭化区城区棚户区改造项目（三元丝厂等片区）10000万元。
（三）2018年置换债券资金。截至目前，我区共到位置换债券资金29700万元，其中：一般债券23700 万元、专项债券6000万元。一般债券主要用于：归还易地扶贫搬迁项目贷款8505万元，昭化城区（汽车片区）棚户区改造项目贷款7000万元，2013年地方政府债券转贷资金5874万元，广巴高速征地补偿贷款2286.4万元，其他欠款34.6万元。专项债券用于归还昭化镇鸭浮土地整理项目6000万元。
（四）需要说明情况：根据上级政策要求和以前年度决算办理情况，新增债券和置换债券资金共70631万元，已纳入此次一般公共预算及政府性基金收入和支出计算。其中：新增一般债券资金18131万元纳入一般公共预算线上计算收支、新增专项债券资金22800万元纳入政府性基金线上计算收支，置换债券资金29700万元纳入线下计算收支。
从目前的财政预算执行情况来看，有关财政收入、支出、债券等政策情况还未最终确定，预算方案调整后，有些收支数据可能还会有一些变动，拟纳入年终决算一并报请审查。
主任、各位副主任、各位委员，我区2018年财政收支预算调整方案已经区人民政府审定，请予审查批准。
附表：
1.广元市昭化区2018年一般公共预算支出调整表
2.广元市昭化区2018年地方政府性基金预算收入调整表
3.广元市昭化区2018年政府性基金预算支出调整表
4.广元市昭化区2018年社会保险基金预算调整情况表
5.广元市昭化区2018年统筹整合涉农资金方案表