根据《中华人民共和国审计法》第36条和《中华人民共和国国家审计准则》第157条的规定及上级审计机关的要求，区审计局对今年已完成的项目进行了审查，对条件成熟的昭化区农村土坯房改造（新建）情况专项审计调查等8个项目的审计结果在区人民政府网站上对外公告。
附件：1. 昭化区农村土坯房改造（新建）情况专项审计调查结果
2. 昭化区2019年第一季度重大政策落实情况跟踪审计结果
3. 昭化区东西部扶贫协作和对口支援项目跟踪审计结果
4. 朝阳乡国家农业综合开发高标准农田建设项目竣工结算审计复核结果
5. 昭化区2019年第二季度重大政策落实情况跟踪审计结果
6. 昭化城镇污水处理工程竣工决算审计结果
7. 区中医医院住院楼项目竣工结算审计复核结果
8. 昭化区2019年第三季度重大政策落实情况跟踪审计结果
广元市昭化区审计局
2019年10月15日
附件1
昭化区农村土坯房改造（新建）情况专项审计调查结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年3月至4月，区审计局对昭化区元坝镇、王家镇等6乡镇农村土坯房改造（新建）情况进行了专项审计调查。
一、基本情况
2018年度元坝镇、王家镇等6乡镇应享受土坯房改造（新建）农户为2295户，资金1883.35万元。审计调查结果表明，元坝镇、王家镇等6乡镇基本能贯彻执行《广元市昭化区人民政府办公室关于印发〈广元市昭化区土坯房建新拆旧奖励政策实施细则〉的通知》（昭府办发〔2018〕2号）文件的要求，项目申报、实施基本真实地反映了农村土坯房改造新建项目实施情况。
二、审计发现的主要问题
（一）政策执行不够严格。一是个别乡镇存在部分土坯房改造户户主和家庭成员同时申报土坯房改建补助，老人户单独申报土坯房新建补助，无土坯房农户、城镇居民户申报土坯房新建补助，砖混结构房屋纳入土坯房改造，已注销户口户纳入退宅复耕，以及已享受土地增减挂钩、地灾治理、以前年度土坯房补助的农户申报土坯房新建补助等问题。二是部分乡镇存在已新建但拆旧和复耕不彻底121户，建房面积严重超规定27户纳入完成土坯房新建申报资金。三是未严格按“六建六改”要求实施72户。
（二）档案资料不够完善。部分乡镇档案无民主评议会议记录和乡村两级公示资料，个别户档案改造（新建）前、中、后房屋影像资料不齐。
（三）资金管理不够规范。一是乡镇滞留土坯房改造（新建）补助；二是个别乡镇超付土坯房改造（新建）补助。
三、审计处理情况和建议
上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，并有针对地提出进一步规范补助资金申报和管理等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，有关乡镇正在组织整改。具体整改结果由有关乡镇向社会公告。
附件2
昭化区2019年第一季度重大政策落实情况跟踪审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年2月至3月，区审计局对昭化区2019年第一季度重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。
一、基本情况
2019年第一季度跟踪审计着眼于我区 “放管服”改革、清理拖欠民营企业中小企业账款、省市重点建设项目推进等重大政策措施落实情况。审计结果表明，我区重大政策落实工作成效较为明显，“放管服”改革和“清欠”政策落实到位，省重点项目两路一隧工程有序推进。
二、审计发现的主要问题
（一）拆迁资料不规范，部分拆迁协议无签约日期、甲方未盖章、审核人未签字、业主未盖章签字，作价表无作价人、审核人签字，调查登记表村民小组未签章，拆除房屋、地上附着物未附主要影像资料。
（二）征收拆迁户存在违规修建、抢搭抢建问题。
三、审计处理情况及建议
上述问题，区审计局已依法出具了跟踪审计报告，并针对问题提出了加强项目拆迁资料收集，加大对征拆政策的宣传和拆迁户违规修建、抢搭抢建行为的查处力度等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，相关部门正在组织整改，具体整改结果由相关部门向社会公告。
附件3
昭化区东西部扶贫协作和对口支援项目跟踪审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，2019年6月3日至19日，区审计局对昭化区东西部扶贫协作和对口支援项目实施情况进行了跟踪审计。
一、基本情况
2019年浙江省对口支援昭化区第二批扶贫项目资金3000万元，共投资建设12个项目。审计结果表明，昭化区东西部扶贫协作项目各相关实施单位基本能按照龙泉昭化东西部扶贫协作三年实施方案内容和项目计划投资表进度进行实施。但严格对照规定来看，也还存在资金拨付进度滞后的问题亟待规范。
二、审计发现的主要问题
（一）项目验收不及时。截止审计之日，个别部门未对已完工项目及时组织竣工验收。
（二）项目资金拨付进度慢。
三、审计处理情况和建议
上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，并提出进一步规范项目及资金管理等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，区有关部门正在组织整改。具体整改结果由区有关部门向社会公告。
附件4
朝阳乡国家农业综合开发高标准农田建设项目竣工结算审计复核结果
根据《广元市昭化区委托社会中介机构参与政府投资项目审计监督管理办法》第十四条的规定，区审计局组织四川中正造价咨询事务所有限责任公司审核的朝阳乡凤阳村国家农业综合开发高标准农田建设项目竣工结算进行了审计。
一、基本情况
朝阳乡凤阳村国家农业综合开发高标准农田建设项目经区临港市级现代农业园区综合建设指挥部批准建设，建设内容为建设生产基地1132.19亩，灌溉工程提升改造整治排水沟2659.18m,新建作业道6571.2m及涵道等基础设施。项目财评预算控制价为625.14 万元。项目业主单位为区农业农村局。工程于2017年7月开工，2018年5月竣工。项目送审金额1124.16万元，审计核实金额为913.03万元，核减211.13万元。审计结果表明，项目实施后，田地灌溉、排水、田间道路等系统逐步完善，生产土地质量在原有基础上明显改善。
二、审计发现的主要问题
（一）多计工程价款211.13万元。
（二）项目管理不规范。一是未严格执行工程变更报批程序。合同内外增加工程量事项未见相关主管部门的审批文件及监理单位签发的变更令。二是施工单位未严格按照设计标准施工。
三、审计处理情况和建议
上述问题，区审计局已出具了审计报告，提出了加强对各参建单位关于合同履行、工程变更和增量的监管，加大对项目结算价款的审核力度的审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，区农业农村局正在组织整改。具体整改结果，由区农业农村局向社会公告。
附件5
昭化区2019年第二季度重大政策落实情况跟踪审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年5月至6月，区审计局对昭化区2019年第二季度重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。
一、基本情况
2019年第三季度跟踪审计着眼于我区减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、重点项目投资绩效、殡葬服务、就业补助资金和失业保险基金使用等重大政策措施落实情况。审计结果表明，我区重大政策落实工作成效较为明显，区财政局、区税务局等相关部门及时转发了上级关于停征、免征、调整等相关收费政策，并对收费管理提出了明确要求。前期跟踪审计发现的问题，已按审计要求进行了整改。
二、审计发现的主要问题
（一）雪峰龙山公墓未依法办理用地手续。
（二）超建设面积标准修建墓穴33座。
（三）个别单位项目资金使用方案提请区政府研究不及时。
三、审计处理情况及建议
上述问题，区审计局已依法出具了跟踪审计报告，并针对问题提出了强化财政专项资金管理、规范公示培训补贴相关信息、严格用地手续等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，相关部门正在组织整改，具体整改结果由相关部门向社会公告。
附件6
昭化城镇污水处理工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定,2019年5月至7月，区审计局对广元市昭化区东盛国有投资有限公司实施建设的昭化城镇污水处理工程竣工决算情况进行了审计。
一、基本情况
昭化城镇污水处理项目经四川省发展和改革委员会批复立项，建设内容为新建日处理0.2万吨城镇生活污水处理厂1座、按远期城镇生活污水处理总规模0.4万吨/日建设公辅设施及相关配套管道，投资计划2299.60万元。项目业主单位为广元市昭化区东盛国有投资有限公司。项目于2015年1月28日开工，2017年8月4日竣工，经相关单位验收为合格工程。审计核实投资完成额为2511.83万元。审计结果表明，项目的实施和完成提高了污水综合治理能力，使嘉陵江流域环境得到明显改善。
二、审计发现的主要问题
（一）项目超投资概算212.23万元。
（二）多计工程价款及待摊投资费用565.06万元
（三）多付勘察设计费7.82万元。
三、审计处理情况和建议
上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。针对问题提出了加强项目资金监管，做好工程价款和项目资金拨付审核力度等建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，广元市昭化区东盛国有投资有限公司正在整改。具体整改结果，由广元市昭化区东盛国有投资有限公司向社会公告。
附件7
区中医医院住院楼项目竣工结算审计复核结果
根据《广元市昭化区委托社会中介机构参与政府投资项目审计监督管理办法》第十四条的规定，区审计局组织四川恒正工程造价招标代理咨询有限公司审核的区中医医院住院楼建设项目竣工结算审计进行了审计。
一、基本情况
区中医院实施的住院楼建设项目经市发展改革委批准建设，项目概算总投资2483万元。财评控制价总额为1339.509万元。经公开招标，四川高大建设工程有限公司以1129.02万元中标并签订合同。工程于2017年3月15日开工，2018年2月1日竣工，经相关单位验收为合格工程。工程送审金额1251.97万元，审计核实金额为1143.89万元，核减108.08万元。审计结果表明，区中医院提供的相关资料基本真实反映了工程投资全过程，实施的住院楼建设项目有效改善了医院医疗卫生基础设施条件。
二、审计发现的主要问题
（一）多计工程价款108.08万元。
（二）招标控制价工程量不准确，工程量清单漏项。
三、审计处理情况和建议
上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出了加强项目前期管理，不断提高工程结算准确度等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，区中医医院正在组织整改。具体整改结果由区中医医院向社会公告。
附件8
昭化区2019年第三季度重大政策落实情况跟踪审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年8月至9月，区审计局对昭化区2019年第三季度重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。
一、基本情况
2019年第三季度跟踪审计着眼于我区减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、贯彻落实过“紧日子” 等重大政策措施落实情况。审计结果表明，我区重大政策落实工作成效较为明显，区人社局、区税务局等相关部门严格执行了涉企收费政策规定，辖区内实施项目未发现拖欠民营企业中小企业账款及农民工工资问题等。区政府已出台《昭化区关于落实过“紧日子”的十项措施》，对各部门、乡镇及企事业单位就落实过“紧日子”作出了明确要求。
二、审计发现的主要问题
（一）区教育局、张家乡政府一般性支出预算较上年相比均为增长。
（二）“三公”经费压减力度不够。区教育局2019年公务接待预算与上年度持平、公务用车较上年度压减80%。张家乡2019年公务接待较上年度压减2.5%，公务用车较上年度增长。
（三）区教育局义务教育均衡发展存量资金未盘活使用。
三、审计处理情况及建议
上述问题，区审计局已依法出具了跟踪审计报告，并针对问题提出了厉行节约、严控支出、强化管理、盘活资金等审计建议。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，相关部门正在组织整改，具体整改结果由相关部门向社会公告。
