广元市昭化区2023年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2024年8月30日在区八届人大常委会第二十二次会议上
广元市昭化区审计局
区人大常委会:
受区人民政府委托，现将2023年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。全区上下始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、党的二十届二中全会和习近平总书记来川视察重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，严格执行相关决议，有力推动经济质的有效提升和量的合理增长，区级财政预算执行情况总体向好，财政保障和风险防控能力有效增强。
——大力支持经济发展。延续和优化实施税费优惠政策，全年惠及市场主体7054户次。引导融资担保机构进一步扩大支农支小担保业务规模，为重点就业群体和小微企业发放创业担保贷款，为市场主体营造更加优质的发展环境。
——民生福祉有效增进。加大对“三保”支持力度，全年在教育、文化、医疗、养老等民生领域支出占比稳定在65%以上。持续巩固拓展脱贫攻坚成果,全面落实各项强农惠农政策，推动农业高质高效、农村宜居宜业、农民富裕富足。大力支持改善生态环境质量，加大农村生活污水、黑臭水体治理项目资金保障，持续打好蓝天、碧水、净土保卫战。
——着力防范财政风险。完善融资举债决策机制，坚决遏制违规举债，加强债务风险动态监测预警，建立同高质量发展相适应的政府债务管理机制。统筹国库资金管理，实施专项库款保障，大力清理消化财政暂付款，加强库款运行监测，库款运行总体平稳。
——整改质效明显提升。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局基本形成。截至2024年7月，针对2023年8月以来审计查出的问题，已整改资金4083.95万元，制定完善规章制度30项，根据移送问题线索相关部门已追责问责3人。
一、区级财政管理审计情况
审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案以及财政资源统筹、财政支出提质增效、债券资金管理使用等情况。2023年，区级一般公共预算收入总计34.62亿元、支出总计34.62亿元，政府性基金收入总计12.84亿元、支出总计12.84亿元，国有资本经营预算收入2264万元，支出2264万元。审计结果表明，区财政局等部门认真落实区委、区政府决策部署，调整优化支出结构，加强重点领域财力保障，预算执行总体平稳有序。发现以下主要问题：
（一）财政资源统筹及支出提质增效工作仍需加强。部分上级专项转移支付下达不及时，个别应付款未及时未清理，部分收回的结转结余使用不及时。
（二）财政管理工作有待提升。采购预算编制审核把关不严，部分民生项目未及时足额保障，“三保”预算编制不规范，未完成暂付款清理消化任务，个别月份国库库款调度较为困难，财政支出绩效评价结果兑现不及时，部分部门年度绩效目标指标编制不完善，个别部门决算编报不准确。
（三）财政支出监督性作用发挥不够。4个项目推进缓慢，资金使用绩效不佳，部分民生补助资金运行监管不到位，四川地质灾害综合管理信息系统数据填报不准确，汽车租赁服务合同到期未及时督促相关部门采购。
二、部门预算执行审计情况
审计了区综合执法局、区文旅体局2023年度部门预算执行情况。结果表明，相关部门预算执行总体较规范。发现以下主要问题：
（一）预（决）算编制不规范。预算编制不完整、不科学，决算报表不准确。
（二）财经纪律执行不到位。专项资金使用绩效较低，项目审核把关不严，国有资产出租管理不规范。
（三）财经管理较为薄弱。预决算编报事项未经局党组会集体研究，未严格执行公务用车定点维修规定，公务接待管理不规范，购置资产采购程序不合规，漏记固定资产，往来款项未及时清理，项目账务处理不规范。
三、重点民生资金及项目审计情况
审计了现代农业园区相关政策执行、资金管理使用、项目绩效等方面情况，发现以下主要问题：
（一）重大政策措施落实存在偏差。个别经营性项目未建立联农带农机制、联农带农效果有差距，土地流转监管不到位，个别经营主体拖欠土地流转租金。
（二）财政资金安全绩效管理有待提升。存在擅自调整、超范围、超标准使用园区建设专项资金的情况，部分项目实施进度缓慢，个别镇实施的灌溉供水主管网项目前期规划论证不充分，设备购置后因无法满足使用要求而闲置，社会化服务项目和部分避雨大棚项目结余资金未及时收回。
（三）园区发展质量绩效方面审核和推荐把关不严。个别“全程机械化+综合农事”服务中心个别指标不符合建设标准，建设资金来源单一，推动农业产业化重点龙头企业发挥辐射带动能力不到位，省级园区内区级及以上示范家庭农场培育力度不够，个别已建项目后期管护不到位。
四、国有企业审计情况
审计了区通达供排水公司资产、负债和损益情况，发现以下主要问题：
（一）内部管理和重大经济决策风险管控需规范。采购程序不规范，未严格执行采购合同，内控制度执行不到位，零星抢修、维修制度不健全。
（二）经营管理需加强。企业运营效率不高，账外主营业务收入欠缴催收不力，主营业务收费政策执行不到位，部分重要目标任务指标未完成。
（三）财务管理较为薄弱。未及时上缴部分财政收入，个别劳务项目支出附件不合规，原材料未按实际需求进行选择性采购，库存材料管理不规范。
五、自然资源资产审计情况
对虎跳镇人民政府镇长尹安平同志开展了自然资源资产任中审计，发现以下主要问题：
（一）资源环境相关决策与职责履行存在薄弱环节。研究生态环境保护工作不够，大气环境隐患排查不力，督促整治土壤污染隐患不够有力，河长制工作制度不健全，林长制工作考核制度不健全，巡田次数不达标。
（二）自然资源开发利用与监督有待规范。个别设施农业用地审批备案不规范，土地经营权流转台账登记不准确，未及时督促相关企业办理用水许可，监管维护不到位，部分环卫设施破损较为严重，未按标准设置街道废物箱，督促农村生活垃圾分类收运不力。
（三）资源环境综合治理督导管理仍需加强。督导城乡环境综合治理不力，履行属地管理职责不力。
六、重大违纪违法问题查处情况
2023年8月以来，审计共发现并移送重大违纪违法问题线索7件，其中移送区纪委监委4件、移送主管部门3件。
七、审计建议
（一）强化政策统筹协调，进一步优化细化财政管理。一是推动积极的财政政策提质增效，财政收入方面要加大税费征管力度，完善部门数据共享，堵塞制度漏洞，做到应收尽收、颗粒归仓。二是财政支出方面要着力优化支出结构，合理使用各类转移支付资金，注重绩效评价及结果运用，更好体现奖优罚劣。
（二）强化预算刚性约束，进一步严格预算执行管理。一是强化预算编审监管，提高预算编制的科学性、准确性和完整性。二是严格预算约束，严格按照区人大批准的预算执行，严格执行过紧日子各项措施，加快转移支付资金下达进度，明确支出时限，加快支出进度。三是合理调度资金，保障财政库款在合理区间运行，降低财政运行压力，防范财政支付风险。
（三）强化权力运行监督，进一步严肃财经工作纪律。一是强化财政部门财会监督力度，加强对财务管理、政府采购、资产管理、会计行为的监督，督导规范财务管理和政府采购行为，保障国有资产安全完整，提高会计信息质量。二是强化主管部门政府投资项目监管力度，紧盯招标、变更、结算等关键环节，坚决杜绝弄虚作假、高估冒算。深化国有企业改革，加大财会监督制度刚性执行，从严全面把牢风险防控，提高国企从业人员履职能力。三是加大纪检监察反腐治乱力度，倒逼相关单位财经决策更加科学民主，财经管理更加合法合规。
（四）强化审计监督管理，进一步发挥审计利剑作用。一是依法合理监督，推动源头治理。深入贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计整改长效机制的意见》，推动各部门将审计整改作为政治任务，压实主管部门的监督管理责任，举一反三推动源头治理。二是进一步健全问题整改长效机制，切实落实整改责任和督导责任，尽力实现边审边促、边审边改、边审边建的工作目标。三是推动贯通协同，形成监督合力。做好审计监督与纪检监察、巡察、财政以及有关部门的联动，完善审计整改约谈和责任追究机制，严肃查处整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题。
本报告反映的是此次区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定，对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交区纪委监委机关、区级有关部门进一步查处。区政府已责成相关部门加强跟踪督查，强化考核问责，有关部门和单位正在积极整改。区审计局也将持续跟进督导，确保审计发现的问题全部整改到位。区政府将在年底前向区人大常委会报告全面整改情况。