关于2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2024年12月30日在广元市昭化区第八届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上
区审计局局长 王尔锐
区人大常委会：
按照有关法律规定和区人大常委会安排，受区政府委托，现就2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。
一、整改工作部署推进情况
区政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，认真落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府和区委关于审计整改工作的各项决策部署，严格对照区人大常委会审议意见，采取有力措施，扎实推动审计查出问题整改工作。
（一）提高政治站位，强化工作统筹。区委、区政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，要求相关单位扎实履行主体责任，增强审计整改的自觉性和主动性，要求主管部门深挖问题根源，推动源头治理，要求相关部门加大督办考核力度，促进审计整改提质增效。区政府坚决扛起审计整改政治责任，多次召开专题会议，听取全区审计整改推进情况，统筹部署审计整改工作，及时解决整改过程中的疑难问题。全区全面整改、专项整改和重点督办相结合的审计整改总体格局基本形成。
（二）压实主体责任，健全长效机制。对照审计发现的问题，被审计单位认真落实审计整改主体责任，单位负责人认真履行整改第一责任人职责，对照问题逐项分解并建立整改任务清单和责任清单，细化整改“时间表”和“路线图”，压紧压实整改责任。行业主管部门认真履行监管责任，在督促整改的同时举一反三，健全完善制度机制，促进规范管理。审计机关针对性提出整改指导意见，从严从实把好问题整改销号关口，扎实履行审计整改督促检查责任，确保审计整改“清零行动”取得实效。
（三）推进联合惩戒，成效更加显著。按照省委审计委员会《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》要求和区委、区政府工作部署，将审计整改情况纳入年度综合目标绩效考核重要内容，一并作为项目资金安排、区属国企薪酬考核、评先评优及领导干部管理的重要参考。纪检监察、组织、巡察等部门把审计整改情况作为监督的重要内容，对审计整改不力的，采取敦促、督察、约谈、通报等处理措施，形成监督合力，共同倒逼审计整改走深走实。
二、审计查出问题具体整改情况
截至10月底，《审计工作报告》反映的6个方面103个具体问题，已完成整改100个，其余3个问题正按时序整改中。
（一）区级财政管理审计整改情况
1.关于财政资源统筹及支出提质增效工作仍需加强的问题。区财政局进一步强化了资金管理，督促行业主管部门及时完成项目入库，确保上级专项转移支付在规定期限内下达到位；组织开展了往来款项清理，强化与上级财政部门对账，及时妥善处理挂账资金；进一步规范了财政存量资金核算，督促有关单位按规定及时使用，防止二次沉淀。
2.关于财政管理工作有待提升的问题。区财政局完善了预（决）算审核制度机制，加强了包括采购预算、“三保”预算、年度绩效指标、部门决算在内的编制指导和审核；切实做好了库款分析研判及风险预案，科学调度国库资金，实现月库款保障水平0.3以上；财政支出绩效评价结果已兑现。
3.关于财政支出监督作用发挥不够的问题。推进缓慢的4个项目，已督促相关单位加快实施进度；区自然资源分局已落实专人填报地质灾害系统，真实反映项目推进和资金执行情况；相关单位已完成汽车租赁服务项目采购。
（二）区级部门预算执行审计整改情况
1.关于预（决）算编制不规范的问题。区文广体旅局、区综合执法局分别批评教育了相关人员，并再次组织学习了财经法律法规，进一步规范了预（决）算编制管理。
2.关于财经纪律执行不到位的问题。区文广体旅局已将挪用的专项资金归还原渠道，并成立了项目办，统一负责项目实施和审核把关，在确保项目建设质量的前提下，加快了项目建设进度。
3.关于财经管理较为薄弱的问题。区文广体旅局已修订“三重一大”管理制度，把预（决）算编制纳入重大事项管理；组织学习了一般性支出管控、公务接待管理等相关规定，加强了报销审核把关，从严管控包括公务接待在内的一般性支出；处理不规范的项目账务已调账。区综合执法局组织学习了政府采购、公务车辆“三定”等相关规定，完善了审签机制；组织清理了往来账款；未入账的固定资产已补记入账。
（三）重点民生资金及项目审计整改情况
1.关于重大政策措施落实存在偏差的问题。区农业农村局严格按要求开展园区运行情况动态监测并如实填报相关报表；通过健全管理运行方案、签订产业园承包协议等方式，促进5个经营性项目健全了联农带农机制，采取重新招引业主、订单收购、集体代销等方式，推进4个经营性项目多方面实现助农增收；全面排查了土地流转租金情况，督促兑现拖欠租金116.33万元；滞留村账户的35.06万元土地流转租金已全部兑现给农户。
2.关于财政资金安全绩效管理有待提升的问题。挪用的专项资金已归还原渠道，违规支付的14.45万元、超范围超标准使用的50.54万元、套取的24.56万元均已追回上缴区财政，套取资金的2名责任人已移交区纪委监委机关处理；区农业农村局对项目实行清单制管理，未按时完工的24个项目目前已全部完工；清水镇对猕猴桃灌溉管网项目进行了验收，重新审核了决算，并约谈了项目负责人；昭化镇已将闲置的16.2万元灌溉供水管网迁至朝阳村11社再利用；社会化服务项目和部分避雨大棚项目的62.75万元结余资金已上缴区财政。
3.关于园区发展质量绩效方面审核和推荐把关不严的问题。区农业农村局对广元市昭化区卫鸣农机服务专业合作社资质进行了重新审核认定；组织开展专题培训，引导相关业主建立健全联农带农利益联结机制，并将龙头企业纳入联农带农示范主体台账，充分发挥辐射带动能力；积极引导提档升级，开展专题运营培训，强化了省级园区内区级及以上示范家庭农场培育；昭化镇朝阳村、清水镇石庙村及时更换了损坏的大棚薄膜，完善了资产营运方案，落实了管护责任。
（四）国有企业审计整改情况
1.关于内部管理和重大经济决策风险管控需规范的问题。区通达供排水公司加强了采购法律法规和政策的学习，约谈了相关责任人，修订了采购管理制度；采购合同约定事项已严格执行；完善了内控制度执行机制；建立了零星抢修、维修台账。
2.关于经营管理需加强的问题。区通达供排水公司进一步加强了国有资产经营管理，着力提高资产营运能力和经济效益；已通过电话、短信、上门催收和采取相应法律手段等方式，加大欠缴水费催收力度；重新核实了用户用水性质，水价标准严格按相关规定执行；完善了目标责任管理机制，加强了目标任务督办考核。
3.关于财务管理较为薄弱的问题。区通达供排水公司已将滞留的78.99万元财政收入全额上缴区财政；不合规的支出附件已更换，完善了财务审核机制，加强了原始凭证审核；及时盘点核查了库存材料，完善了材料管理制度，批评教育了相关人员。
（五）自然资源资产审计整改情况
1.关于资源环境相关决策与职责履行存在薄弱环节的问题。已建立生态环境保护工作定期研究机制；影响大气环境的破损水帘已更换；带来土壤污染隐患的养殖场破损墙壁已修复、河道已疏通；河长制工作制度已完善；村级河长制工作考核制度已建立；林长制实施方案已修订，镇级林长职责已与上级要求相符；林长制工作考核制度已完善；开展森林防火专项检查1次，谈话提醒3人；完善田长制相关制度4项，谈话提醒2人；开展了农村宅基地审批资料专项自查，补充完善了相关资料，完善制度1项，谈话提醒3人。
2.关于自然资源开发利用与监督有待规范的问题。全面自查了设施农业用地审批备案资料，谈话提醒3人；全面清理和完善了土地经营权流转台账；已配合行业主管部门发文督促相关企业办理用水许可；临时占用的林地已恢复植被并退还农户；破损的环卫设施已更换，修订制度1项，谈话提醒2人；南斗居民点已添置垃圾桶50个；收运不及时的垃圾已完成清运，修订制度1项，谈话提醒4人。
3.关于资源环境综合治理督导管理仍需加强的问题。督导亭子湖社区完善了城乡环境收费制度，谈话提醒2人；已完善污水处理设施运行维护管理制度，加强了运维管理，村级污水处理站排放已达标。
三、下一步工作安排
总体看，在区委、区政府的统一部署下，在区人大常委会的监督指导下，全区各级各部门认真落实审计整改的各项要求，审计查出问题整改工作有力推进，取得较好效果。但因整改期限未满、条件限制等原因，目前尚有3个问题未完成整改。
对尚未完成整改的问题，区政府已对后续整改工作作出了安排。要求相关单位深刻剖析问题根源，查改联动、破立并举，确保整改合规到位；要求行业主管部门牵头梳理分析，推动健全制度机制，切实巩固整改成果；要求审计机关持续强化跟踪服务和督促检查，切实把好问题整改销号关口。
主任，各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，紧扣党中央和省委、市委、区委重大决策部署加强审计监督，认真落实各级审计委员会对审计工作的部署要求，自觉接受区人大的监督和指导，坚持审计整改“三不放过”原则，做深做细审计整改“下半篇文章”，不断巩固和深化审计监督实效，为奋力推进昭化现代化建设作出更多审计贡献！
