一、2024年财政预算调整方案
根据全区1至11月财政收入和经济情况，以及转移支付在执行中发生变化导致财政总支出变动较大，拟对一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算进行相应调整。
（一）一般公共预算调整
1.一般公共预算收入调整
（1）地方一般公共预算收入调整。区八届人大四次会议审查批准的我区2024年的地方一般公共预算收入为43032万元。今年以来，受部分企业税收优惠等措施的实施以及国家宏观政策的调控，导致我区收入总量和结构发生变化，现将我区地方一般公共预算收入由43032万元调整为44318万元（未扣除增值税留抵退税向省调库1463万元），增加1286万元，增长2.99%。具体变动情况：税收收入由21516万元调整为13391万元，减少8125万元；非税收入由21516调整为30927万元，增加9411万元。
（2）专项转移支付调整。1至11月，全区共到位专项转移支付资金33252万元，拟全部纳入预算调整。
（3）一般性转移支付调整。1至11月，全区共到位一般性转移资金161859万元，其中：已纳入年初预算82779万元，增加79080万元，拟全部纳入预算调整。
（4）新增一般债券资金调整。1至11月，全区共到位新增一般债券资金8600万元，拟全部纳入预算调整。
（5）接受其他地区援助收入调整。1至11月，全区共到位东西部协作援助收入3900万元，拟全部纳入预算调整。
（6）预算稳定调节基金调整。拟动用预算稳定调节基金462万元，用于保工资支出等。
（7）上年结余调整。2023年结余按16662万元纳入2024年年初预算后，因上级补助收入及上解支出调整清算等原因，上年结转变更为16778万元，增加116万元（主要是外债还本付息决算未能列支导致结转增加）。
（8）调入资金调整。区八届人大四次会议审查批准的我区2024年的政府性基金预算收入调入一般公共预算22942万元，拟调整为29851万元，增加6909万元。
综合以上收入调整，1至11月，共纳入收入预算调整资金总量为133605万元，加上区八届人大四次会议审查通过的我区2024年一般公共预算收入166215万元，一般公共预算收入最终调整为299820万元。
2.一般公共预算支出调整
（1）预备费调整。按照《中华人民共和国预算法》的规定，拟动用年初预备费1566万元，用于森林防火阻隔系统增发国债配套上解、卫生、社保、离职村干部及80岁老党员等民生支出，从“预备费”科目调整到相应科目。
（2）还本付息。年初预算还本付息支出7431万元，预算执行中一般债券付息追加100万元、外债还本付息237万元（其中利息 19万元），年末债务还本付息及发行费调整为7768万元（其中付息7550万元，外债还本218万元）。发行费待上级确定后再调整。
（3）上解支出。年初预算上解支出8141万元，年末追加上解支出3175万元（主要包括激励约束1900万元、机关事业单位基本养老保险基金缺口540万元、自然灾害应急能力提升工程基层防灾防火增发国债配套186万元、森林防火阻隔系统增发国债配套549万元等），年末上解支出调整为11316万元。
（4）专项资金调整。年初建立了8个专项资金共计1.74亿元，其中公共应急安全专项、信息化及网络建设专项、工业服务业发展专项、人才发展专项、工程项目复审专项、土地资源开发利用专项等6个专项未下达到单位。将上述6个专项未使用完的资金1568万元收回统筹用于“三保”等各项支出，确保财政收支平衡。
综上，按照收支平衡原则，财政支出预算也相应调整为299820万元。减去年末预计专项上解支出11316万元后，分功能科目调整为：一般公共服务31545万元、国防128万元、公共安全7965万元、教育43862万元、科学技术238万元、文化旅游体育与传媒4520万元、社会保障和就业29167万元、卫生健康19134万元、节能环保10458万元、城乡社区7522万元、农林水70325万元、交通运输17808万元、资源勘探工业信息等5932万元、商业服务业等4277万元、金融支出102万元、自然资源海洋气象等785万元、住房保障12370万元、粮油物资储备2107万元、灾害防治及应急管理4752万元、其他支出7739万元、债务付息7550万元、债务还本218万元。
（二）政府性基金预算调整
1.政府性基金收入调整
（1）专项转移支付调整。1至11月，全区共到位政府性基金专项转移支付资金18524万元，拟纳入预算调整。
（2）新增专项债券资金调整。1至11月，全区共到位新增专项债券资金91500万元（其中：专项债券化解隐性债务36600万元），拟全部纳入预算调整。
（3）政府性基金收入调整。区八届人大四次会议审查批准的我区2024年的政府性基金预算收入为76391万元。根据上级要求，计提土地收入9%用于农业农村支出，计提的农业农村支出的10%由省级统筹，故从土地收入中调库337万元至省级，加之我区加大土地出让力度，增加土地出让收入，调库后基金收入预计完成88391万元。现将我区政府性基金预算收入由76391万元调整为88391万元，增加12000万元，增长15.71%。
综合以上收入调整，共纳入政府性基金预算调整的资金总量为122024万元，加上区八届人大四次会议审查通过的我区2024年政府性基金预算收入84208万元（含上年结转7817万元），政府性基金预算收入最终调整为206232万元。
2.政府性基金支出调整
区八届人大四次会议审查批准的我区2024年的政府性基金预算收入调入一般公共预算22942万元，拟调整为29851万元，增加6909万元。
按照收支平衡原则，政府性基金支出相应调整为206232万元。减去调入到一般公共预算29851万元及年末预计专项上解支出6194万元后，分功能科目调整为：城乡社区事务61093万元、农林水支出4721万元、资源勘探工业信息等支出131万元、政府债务付息支出7854万元、其他支出92660万元、债务还本3728万元。
二、政府债务情况
（一）2024年债务限额。根据相关规定，地方政府债务实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增政府债务限额。我区2023年底政府债务限额482416万元（其中：一般债务238140万元，专项债务244276万元）。2024年新增政府债务限额100100万元（其中：一般债务8600万元、专项债务91500万元）。截至目前，我区债务限额为582516万元（其中：一般债务246740万元，专项债务335776万元），债务余额为558452.68万元（其中：一般债务241196.68万元，专项债务317256万元，未超过市下达我区2024年地方政府债务限额。
（二）2024年新增债券资金情况。截至目前，我区共到位新增债券100100万元，其中一般债券资金8600万元，专项债券资金54900万元，专项债券化解隐性债务36600万元。使用情况：一是广元市昭化区人民医院卫子院区、广元市昭化区卫子镇中心卫生院（县域医疗次中心）建设项目2889万元，二是昭化区昭化城区任家湾片区城市更新示范区建设项目1711万元，三是广元市昭化区信息化建设项目500万元，四是广元市昭化区农村生活污水治理项目1350万元，五是四川省广元市元坝中学教学楼、科创楼及食堂建设项目1250万元，六是广元市昭化区卫子镇小学运动场建设项目900万元，七是广元市东部新城智慧物流产业园项目（一期）27000万元，八是广元市昭化区高标准农田建设项目4000万元，九是四川广元昭化经开区工业污水处理工程10000万元，十是广元市昭化城区老旧小区改造建设项目6000万元，十一是广元市昭化区川北红岩港粮食现代物流中心7900万元。
（三）债务化解情况。一是政府债务。我区2024年共偿还债券本金、利息及手续费52665万元，其中申请再融资债券33552元，区本级财力偿还本金3728万元、支付利息及手续费15385万元。二是隐性债务。我区2024年隐性债务化解任务为34296万元，实际化解44400万元，其中通过本级安排7800万元，争取隐性债务置换专项债券化解36600万元。
由于部分财政补助政策、决算口径还未确定，预算方案调整后，有些收支数据可能还会有一些变动，拟纳入年终决算一并报请审查。
主任、各位副主任、各位委员，我区2024年财政收支预算调整方案已经区人民政府审定，请予审查批准。
附件：1.广元市昭化区2024年地方一般公共预算收入调整表
2.广元市昭化区2024年一般公共预算支出调整预算表
3.广元市昭化区2024年政府性基金收入调整预算表
4.广元市昭化区2024年政府性基金支出调整预算表
