广元市昭化区审计局：
你局“2023年度区本级财政预算执行及决算草案编制情况审计”（昭审报〔2024〕2号）的审计报告收悉。我局对此高度重视，对审计工作报告中提出的问题进行了认真梳理和分析，明确了整改责任，细化了整改措施，现将整改情况作如下回复：
一、关于“预算编制及批复方面”的问题
“采购预算编制审核把关不严”的问题
预算总方案、部门预算编制要求中，明确要求了各部门需编制采购预算。今后，我局将进一步加强各预算单位采购预算编制指导，督促部门严格按当年采购计划实施采购，提高预算编制的科学性。
二、关于“财政资源统筹方面”的问题
“截留预算收入655.16万元”的问题
已整改。这部分收入分别于2024年1月22日和2月28日缴入金库。今后，我们将加强收入预算管理，及时缴库，坚决杜绝此类问题再度发生。
三、关于“财政支出提质增效方面”的问题
（一）“上级专项转移支付下达不及时”的问题
2023年市级现代农(林)业园考核奖补资金120万元于2024年5月24日已下达给农业农村局，已整改。下一步，我们将强化资金管理，督促行业主管部门及时完成项目入库，确保上级下达的专项转移支付资金在规定期限内下达到位，切实提高资金使用效益。
（二）“应付款未及时归还或作出妥善处理465.99万元”的问题
下一步，我们将组织相关业务人员技能培训，提高业务水平，及时清理往来款项，强化与上级财政部门对账，及时妥善处理挂账资金。
四、关于“财政管理方面”的问题
（一）“汽车租赁服务合同到期未及时督促单位进行采购”的问题
根据上级主管部门要求，四川省公务用车定点维修保养、保险、加油、租赁服务应采用框架协议的模式进行定点采购，由省、市级主管单位进行统一招标，目前正在挂网招标，预计2024年9月底完成采购程序，确定定点合作供应商。
（二）“财政支出绩效评价结果兑现不及时”的问题
我局已于4月通知相关单位进行对部门整体支出绩效评价考核“优”等次的预算单位、项目支出评价考核“优”等次的项目奖惩品迭后奖励日常公用经费的兑现。
（三）“部分单位年度绩效目标指标编制不完善”的问题
对于此问题，我局将根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》相关规定，加强对相关预算单位的指导，编制年度绩效目标时严格根据年度目标任务，完善单位年度绩效目标指标。
（四）“收回的结转结余资金核算不规范、安排使用不及时6633.41万元”的问题
下一步，我局将加强业务人员能力培训，进一步规范对收回存量资金的核算，督促单位按规定使用并及时拨付，提高资金使用效益，防止二次沉淀。
五、关于“决算草案编制方面”的问题
“决算（草案）编报不准确”的问题
下一步，我们将严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定，强化对部门决算编报人员培训及业务指导，要求单位规范填报部门决算报表，财政严格审核，进一步提高部门决算定的准确性。
六、债券资金管理使用方面存在的问题
（一）“债券资金使用绩效不佳”的问题
1.2023年高标准农田建设专项债券资金9000万元，现已拨付891.32万元，剩下的86.8万元因指标已推进采购程序，待采购结束后支付。
2.2023年卫子县域医疗次中心建设一般债券资金2111万元，已拨付1611万元，结转500万元。我们将督促部门加快项目实施，同时积极筹集资金尽快支付剩余款项。
七、关于“上下联动专项审计方面”的问题
（一）关于“基层‘三保’方面”的问题
1.关于“部分民生项目未及时足额保障。
乡镇工作补贴129.95万元属于2022年提标部分，且按照发放程序，由乡镇和相关部门填报补贴申请表，分别报送区委组织部、区人力资源和社会保障局审批，并及时报区财政局执行，2023年8月14日，区财政在收到《关于补发2022年乡镇工作补贴》来函后，便安排预算。2022年乡镇工作补贴在2023年发放，其中卫子镇400元、磨滩镇3600元因收款人姓名错误、卡号错误等原因，支付失败，均在2024年支付完成。同时2024年乡镇工作补贴已纳入年初预算硬性安排。
2.关于“‘三保’”预算编制不规范，涉及金额4423.6万元。下一步，我们将强化业务学习，对标国家和省确定的保障范围及标准做好“三保”预算编制，提醒单位及时对“三保”热点进行调整完善，确保指标标识准确。
3.关于“‘三保’预算编制留有缺口的问题。一是昭化区未将乡镇工作补贴170.4万元纳入2023年年初预算，而在年度执行期间纳入追加预算；二是昭化区学前教育民办普惠性幼儿园预算需求48.75万元，实际纳入财政年初预算数23.43万元，2023年预算调整时，根据实际在校人数测算，年终一次性追加学前教育民办普惠性幼儿园公用经费23.5万元，并全部兑现。”的问题。主要原因是区教育局作为行业主管部门，考虑到民办普惠性幼儿园生源不稳定或持续办学条件不确定等因素，为保障财政资金安全有效，维持民办普惠性幼儿园的正常运转，年初预安排民办普惠性幼儿园学前教育生均公用经费23. 43万元(如按500元/生/年计算，应为48.75万元，差口25.32万元)。因民办普惠性幼儿园实际在园人数从年初的957人减少到年末的901人，2023年预算调整时，根据民办普惠性幼儿园春季学期8个月实际在园人数957人、秋季学期4个月实际在园人数901人，按500元/生/年纳入法定支出予以保障，年终一次性追加学前教育民办普惠性幼儿园公用经费234950元。2024年我区学前教育民办普惠性幼儿园按600元/生·年的标准纳入财政年初预算，测算人数为691人，总金额414600元，财政批复414600元。
4.部分民生补助资金运行监管不到位的问题。根据区民政局提供的低保人员、特困人员、高龄人员、残疾人员等补助资金发放数据，审计组通过大数据分析比对发现311人1143条次问题疑点，经核实:
（1）死亡人员享受低保、特困、高龄补贴资金3.3万元。主要原因是受助对象死亡后家属未及时向所属乡镇、村社申报，系统中没及时清退，导致多发补助。一是刘桂英、刘福华、李明、胡秀珍、杨文涛、胡泽珍6人在其死亡3个月后仍发放低保资金，共多发低保13人/月/次，涉及资金3398元，已全部追回并上缴财政专户。二是马正华于2023年11月19日死亡，2024年4月11日注销，超出注销期限1个月，多发特困资金693元。已全部追回并上缴财政专户。三是冯玉珍、寇成礼等186人635条次死亡人员仍然享受高龄补贴，共多发高龄补贴754人/月/次，涉及资金2.89万元。应追29880元，实追回24570元。其中银行卡注销发放失败金额740元，因信息有误太公镇张秀珍存活涉及金额450元，因姓名输入错误红岩镇张子荣写为卫子镇张子银，涉及金额为300元，目前还有元坝镇3820元资金未收回。
（2）财政供养人员享受农村低保5828元。杨金凤、樊林、蒋欣、王彩连4名财政供养人员享受农村低保，共多发低保34人/月/次，涉及资金5828 元，上述4人均为刚入职财政供养人员。主要原因是家庭成员考入财政供养编制后，未及时向村社申报退出，系统中未能及时清退，导致多发补助。已全部追回并上缴财政专户。
（3）特困人员享受残疾人补助资金1770元。郑华生、罗显勤2人21条次五保户享受两残补贴，共多发“两残”补贴21人/月/次，涉及资金1770元。主要原因是特困和残疾人管理分属于民政和残联两个部门，人员变更身份后未及时共享信息，导致人员多发残疾人补助。已追回1780元，其中1440元上缴财政专户，余下的340元在区民政局单位账户，计划下周内上缴财政专户。
今后，部门之间将进一步加强业务对接，及时更新相关补助系统人员信息。
（二）“财政暂付款方面”的问题
1.“未完成暂付款清理消化任务”的问题。下一步，我们将积极对标消化任务，盘活财政存量资金，优先化解财政暂付款，加大对涉及相关单位的催款力度,并结合上级专款、本级财力纳入预算列支，努力消化暂付款。
2.“2022年违规新增暂付款5001万元”的问题。
已通过存量资金再安排的方式解决消化。下一步，我们将进一步强化预算执行刚性约束，坚持“先有预算、后有支出”，不得无预算、超预算拨款，不得随意新增财政暂付款。
3.“国库库款水平保障较低”的问题。
今后，我们将进一步加强财政库款管理，严格财政资金支出保障序列，科学调度国库资金，优先安排“三保”、债券付息等重点支出。并实时监测库款运行，立足自身做好库款分析研判及风险预案，合理统筹，确保月库款保障水平不低于0.3，坚决防范和抵御财政资金支付风险。
（三）“地质灾害防治资金方面”的问题
1.“资金下达不及时，涉及金额693.78万元”的问题。已整改，下一步，我们将强化资金管理，督促行业主管部门及时完成项目入库，确保上级下达的专项转移支付资金在规定期限内下达到位，切实提高资金使用效益。
2.“四川地质灾害综合管理信息系统数据填报不真实”的问题。我局已督促区自然资源分局将落实专人对系统进行填报，及时向省市请教系统填报中存在的问题，真实反映项目推进和资金执行情况，杜绝类似问题再次发生。
3.“超范围使用地质灾害防治补助资金，涉及金额1.65万元”的问题。区自然资源分局高度重视该问题，立即开展财务人员培训，认真学习《四川省地质灾害防治专项资金管理办法》，提升业务水平和能力，将超范围支出费用规范调整支出科目，杜绝类似情况再次发生。
4.“工业发展专项资金方面”的问题。
（1）“个别补助资金未统一编制资金使用方案报区政府常务会议审批”的问题。下一步，区经信科技局严格按照《关于印发<广元市昭化区人民政府工作规则（修订）><广元市昭化区人民政府常务会议议事决策规则（修订）>的通知》(昭府发〔2022〕4号)中“（八）讨论决定公共资金管理方面的重大事项……用于补助企业产业发展、科技扶持等专项资金的再次分配：资金规模在50万元以上的上级补助专项资金分配方案”的相关规定，在使用专项资金时，由财务统筹各业务股室，以资金文件为载体，一个文件为一个上会主体，严格按照规定程序报批资金使用方案，杜绝同文件项目上不同级别会议研究问题再次发生。
（2）“项目推进缓慢”的问题。
①“个别项目未及时验收”的问题。区经信科技局高度重视2023年第一批省级工业发展资金（切块部分）260.2万元的问题，严格按照《四川省工业发展专项资金管理办法》及《广元市工业发展专项资金项目管理办法》相关要求，2024年7月11日协助市经信局抽取专家对2023年第一批省级工业发展专项（工业和信息化助推乡村振兴）资金项目进行验收，三个项目均通过验收，后续我局将继续加强资金和项目的监管。
②“项目进度缓慢，资金长期结存”的问题。2021年省级第二批中小企业发展专项资金结存25万元，2024年2月市经信局组织专家验收合格，8月29日已按合同支付。
广元市昭化区财政局
2024年8月25日
