关于行政事业单位2016年度内部控制制度建设情况的自查报告
发布时间：2017-10-31 09:40:13
来源：广元市昭化区拣银岩街道办事处
区财政局：
按照四川省财政厅《关于开展行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的通知》（川财会〔2017〕27号）、广元市财政局《关于开展行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的通知》（广财会〔2017〕12号）和昭化区财政局《关于印发<昭化区开展行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的实施方案>的通知》（昭财发〔2017〕36号）要求，现将我办2016年度内部控制报告监督检查工作开展情况报告如下：
一、基础工作
我办制定了拣银岩街道办事处贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，做到了机构、人员、任务、责任“四落实”。有力推进了协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、目标和原则
（一）内部控制的目标
实行内部控制是由行政事业单位的领导和全体职工实施的、旨在提高行街道办管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义良好经济秩序和社会公众利益，实现单位管理服务目标所制定的政策和程序。我办内部控制管理和服务活动合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实、完整，管理服务的效率和效果十分明显。
（二）实施内部控制遵循的原则
(1)全面性原则。我们始终坚持让内部控制贯穿单位决策、执行和监督全过程，覆盖部门及其站所的各种业务和事项。
(2)重要性原则。我们在全面控制的基础上，进一步关注重要业务事项和高风险领域。针对行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，制定不同的内部措施。极大降低重要业务事项和高风险领域的风险，防范颠覆性风险。
(3)制衡性原则。我们在治理结构、机构设置及单位内部控制工作总结、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率的控制机制。既保证了权力的制衡，也兼顾了权力的有效运营。
(4)适应性原则。结合街道办自身特点，我们制定了适合村、社区、各部门发展并与实际相匹配的内控制度和办法。并在管理过程中适时给予调整。不断适应新的政策和环境。
(5)成本效益原则。在内部控制工作中，街道办坚持适度、适当、见效的原则，实行成本与效益相统一，有限控制和适度成本相统一。评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。
三、存在的主要问题
（一）费用需要进一步规范
我单位在基本公用经费的支出时，如公务接待费、差旅费等，存在控制标准把关不严超标报销的个别现象。
（二）固定资产管理薄弱
实行政府集中采购制度以后，街道办固定资产的购置严格按照程序办理，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，如未按规定建立起定期财产盘点制度，固定资产在报废时（由于四川省的规定是不报损益管理不善，责任不明确等），导致部分易损材料购买过多。
（三）财务监督管理不够
财务部门的工作侧重于记账、算账、报账，轻视了监督管理方面，对单位重要事项的决策、实施过程和结果掌握不详细，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
（四）人员不足、岗位设置不科学
由于多种原因，本单位缺乏农经人员，在对村、社区的账务管理方面存在记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约。
（五）预算控制比较薄弱
部门预算的编制一般根据当年财政状况、人员情况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，项目资金的预算很少，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
四、单位内部控制薄弱的主要原因
（一）内部控制观念的加强
要进一步增强从领导到职工的全员内控意识，认真学习相关知识，切实改变重发展、轻控制的观念，让内控制度真正发挥效果。
（二）内部控制制度执行力不够
我单位制定了一系列内控制度，在执行的过程中，有时未严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，内部控制制度未能发挥应有的作用。
（三）信息与沟通衔接不够
由于部门、村、社区与财政所会计核算不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成财政所管账不管物、部门站所管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
（四）管理人员业务素质还需要不断的提高
加强管理人员的业务培训，增强创新意识，提高业务素质以满足实施内部控制和监督的要求。
广元市昭化区拣银岩街道办事处
2017年10月11日
广元市昭化区拣银岩街道办事处办公室2017年10月11日印
